了解设定受益计划

如果你像许多美国人一样，你可能有一个雇主赞助的退休计划.  这是关于的基础知识的三篇系列文章中的第三篇 401k, 403b和固定收益计划.

你可能会指望固定收益计划中的资金来帮助你实现舒适的生活 retirement. 通常被称为传统的养老金计划, 固定收益计划承诺在你退休时支付一定的金额.

帮助您了解固定收益计划在您的退休储蓄策略中可能扮演的角色, 下面是一些基本的计划属性. But since every employer’s plan is a little different, 你需要阅读概要计划的描述, or SPD, 由贵公司提供，以了解您自己计划的细节.

什么是固定收益计划?

固定收益计划是由合格的雇主赞助的退休计划. 和其他合格的计划一样, 他们为雇主和参与的雇员提供税收优惠. 例如，你的雇主通常可以扣除对该计划的缴款. 在你开始从该计划中获得分配(通常是在退休期间)之前，你通常不需要为这些捐款纳税。. However, 这些税收优惠都有附加条件——所有的计划都是合格的, 包括固定收益计划, 必须遵守1974年《bet36365线路检测中心》(ERISA)和《bet36365线路检测中心》(Internal Revenue Code)下的一套复杂规则吗.

固定收益计划是如何运作的?

固定收益计划保证你退休时得到一定的福利. 一般来说，你能拿到多少钱取决于你的薪水等因素, age, 以及为公司服务多年的经验.

Each year, 养老金精算师计算计划中预计将支付的未来福利，并最终确定金额, if any, 需要贡献到计划中，以资助预计的福利支出. 雇主通常是该计划的唯一贡献者. 但固定收益计划可能会要求员工向该计划缴费，尽管这种情况并不常见.

你可能需要工作一定的年限，才有永久的退休福利. 这通常被称为“授权”.“如果你在充分享受雇主的固定收益计划之前离职, 你不会从这个计划中得到全额退休金.

如何计算退休福利?

固定收益计划下的退休福利是基于一个公式的. 这个公式可以为你为雇主工作的每一年提供一个固定的金额, 或者它可以提供一个特定百分比的收入. 许多计划通过平均雇员在工作的最后几年(或几年)的收入来计算雇员的退休福利, alternatively, 平均一个雇员整个职业生涯的收入), 取平均值的特定百分比, 然后乘以员工的工作年数.

注意:许多固定收益养老金计划公式也会根据你期望获得的社会保障福利金额的百分比减少养老金福利.

如何支付退休福利?

许多固定收益计划允许你选择你想要的福利支付方式. 通常提供的付款方式包括:

• A single life annuity: You receive a fixed monthly benefit until you die; after you die, 你的幸存者不会得到更多的赔偿.
• A qualified joint and survivor annuity: You receive a fixed monthly benefit until you die; after you die, 你未亡的配偶将继续领取福利金(至少相当于你福利金的50%)，直到他或她去世.
• A lump-sum payment: You receive the entire value of your plan in a lump sum; no further payments will be made to you or your survivors.

选择正确的付款方式很重要，因为你选择的方式会影响你最终获得的收益. 你需要仔细考虑所有的选择, 并比较每个选项下的福利支付金额. 因为很多事情都取决于这个决定, 你可能需要和财务顾问讨论一下你的选择.

固定收益计划有哪些好处?

• 固定收益计划是退休收入的主要来源. 它们通常被设计用来代替一定比例的(例如).g.退休前收入的70%，再加上社会保障.
• 收益并不取决于基础投资的表现, 这样你就能提前知道你退休时能拿到多少钱.
• 大多数福利都是由联邦政府通过养老金福利保证公司(PBGC)保证达到一定的年度最高限额。.

固定收益计划与固定缴款计划有何不同?

Though it’s easy to do, 不要将固定收益计划与其他类型的合格退休计划混淆, 固定缴款计划(e.g.、401(k)计划、利润分享计划). 顾名思义，固定收益计划侧重于支付的最终收益. 你的雇主承诺在你退休时支付一定的金额，并有责任确保计划中有足够的资金最终支付这笔金额, 即使计划投资表现不佳.

相比之下，固定缴款计划主要侧重于向该计划提供的当期缴款. 您的计划规定了您每年有权获得的供款金额(由您或您的雇主提供的供款), 但是你的雇主没有义务在你退休时支付一定数额的工资. Instead, 你退休时收到的金额将取决于你选择的投资以及这些投资的表现.

一些雇主提供混合计划. 混合计划包括固定收益计划，它具有固定缴款计划的许多特点. 混合计划中最流行的一种形式是现金余额计划.

什么是现金结余计划?

现金余额计划是固定收益计划，在很多方面类似于固定缴款计划. 比如固定收益计划, 他们有义务在退休时付给你一定数额的钱，并由联邦政府提供保险. 但他们也提供了一个最熟悉的固定缴款计划的特点:退休基金在个人账户中积累(在这种情况下), a hypothetical account).

这可以让你很容易地跟踪你已经积累了多少退休福利. 你的福利是便携的. If you leave your employer, 一般而言，你可选择领取你既得户口余额的一次过分配. 这些资金可以转到个人退休账户(IRA)或新雇主的退休计划中.

What you should do now

为退休做计划永远不会嫌早. Your pension income, along with Social Security, personal savings, and investment income, 能帮你实现退休后生活舒适的梦想吗.

首先要弄清楚当你退休时，你可以从固定收益计划中得到多少钱. 你的雇主每年都会发给你这些信息. But read the fine print. 估计通常假设你会在65岁退休，只拿一份终身年金. 如果你提前退休或领取联合年金和遗属年金，你每月的福利可能会少得多. Finally, 记住，大多数固定收益计划不提供生活费调整, 因此，现在看起来慷慨的福利在未来当通货膨胀造成损失时可能会少得多.

下面是你可以做的其他一些事情来充分利用你的固定收益计划:

• 阅读概要计划描述. 它提供了贵公司养老金计划的细节，包括重要信息, 比如归属要求和支付选项. 如果有任何不明白的地方，向您的计划管理员提出问题.
• 检查你的账户信息，确保你知道你有权享受什么福利. Do this periodically, 检查你的社会安全号码, date of birth, 以及用来计算你的福利的补偿, 因为这些是常见的错误来源.
• 通知您的计划管理员任何可能影响您的福利的生活变化.g.(结婚、离婚、配偶死亡).
• 跟踪你工作过的每个公司的养老金信息. 确保你有养老金计划报表的复印件，准确反映你有权获得的福利金额.
• Watch out for changes. 雇主可以改变甚至终止养老金计划，但你会收到充足的通知. 关键是，阅读你收到的所有通知.
• 评估换工作对你养老金的影响. 至少在你被授予职位之前，考虑留在一个雇主那里. 记住，你为一个雇主工作的时间越长, 你退休时可能得到的钱就越多.

最后，当你退休时，有固定收益计划，你有很多选择要权衡.  如果您有任何问题，请不要犹豫与我们联系.

At Austin Asset, we are Fee-Only Financial Advisors. 我们寻求通过真实和持久的关系为bet36365线路检测中心带来清晰和目的. For Life.

请访问本系列的前两篇文章 401(k) Basics 和403(b)基础知识供进一步阅读.